Druk PIT 38 - formularz i wzór

Pobierz PDF

Formularze posiadają uzupełniony KRS naszej Fundacji.
Zobacz dlaczego warto nas wspierać

Kto powinien wypełnić formularz PIT-38?

PIT-38 to deklaracja podatkowa przeznaczona dla osób, które w danym roku podatkowym uzyskały przychody z kapitałów pieniężnych, np. z inwestycji giełdowych, sprzedaży papierów wartościowych, udziałów w spółkach czy instrumentów finansowych. Jeśli zarobiłeś na giełdzie lub otrzymałeś dywidendy, powinieneś złożyć PIT-38 online lub w urzędzie skarbowym.

Formularz PIT-8C – co to takiego?

Aby wypełnić formularz PIT-38 2024/2025 online, musisz mieć druk PIT-8C. Skąd go wziąć? Powinieneś otrzymać go od domu maklerskiego, w którym zawierałeś transakcje giełdowe o papierach wartościowych i instrumentach pochodnych, z tytułu dywidend, itp. w ubiegłym roku podatkowym.

Wspomniany dokument powinien zostać Ci udostępniony w formie elektronicznej, najpóźniej do końca lutego kolejnego roku podatkowego. Znajdziesz go na swoim rachunku maklerskim. Otrzymanie wersji papierowej wiąże się często z dodatkowymi opłatami. Lepiej więc korzystać ze źródła online.

Formularz PIT-38 – co nieco o odliczeniach

W formularzu PIT 38 podatek obliczany jest w formie ryczałtu (19%) od dochodu, czyli od przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania. Czy są zatem owe koszty? To wydatki poniesione na prowadzenie rachunku czy wszelkie związane z tym prowizje. Ciężko jednak będzie Ci usprawiedliwić odliczanie kosztów związanych z książkami, pismami, abonamentami do serwisów dotyczących inwestowania albo szkoleniami. Istnieje małe prawdopodobieństwo, że urząd skarbowy uzna te kwestie.

Rozliczając koszty pamiętaj, że:

rozlicza się je ogólnie, nie zaś szczegółowo (nie wiąż ich z konkretnymi transakcjami),

nie musisz załączać dokumentów dotyczących kosztów,

wszelką dokumentację odnoszącą się do ponoszenia kosztów musisz przechowywać przez 5 lat.

Nawet PIT podatek giełdowy online możesz przygotować samodzielnie, przy wsparciu bezpłatnego Programu PIT 2024. Wysyłając zeznanie przez internet, otrzymasz Urzędowe Potwierdzenie Odbioru. Jeżeli jesteś wielbicielem klasycznych rozwiązań, wydrukuj zeznanie z pliku PDF i dostarcz je do urzędu klasycznie – osobiście bądź pocztą.

Wspólne rozliczanie, ulgi i wyjątki - formularz PIT-38

Choć ustawodawca dopuszcza możliwość składania zeznania podatkowego wraz ze współmałżonkiem, pozwolenie to nie dotyczy formularza PIT-38. Każdy płatnik wypełnia je samodzielnie i dostarcza do właściwego urzędu skarbowego.

Kolejnym wykluczeniem w deklaracji online jest brak możliwości rozliczania z dzieckiem albo skorzystanie z jakichkolwiek ulg. Jeżeli jesteś jednym z wielu podatników, którzy oprócz dochodów z giełdy mają także inne źródło utrzymania, możesz skorzystać z ulg i odliczeń w innych formularzach.

Efekt złotówki ma znaczenie
Twój realnie pomaga

Rozliczasz się samodzielnie

PIT-37

PIT-28

PIT-36

PIT-36L

PIT-39

PIT-38

Możesz skorzystać z bezpłatnej usługi "Twój e-Pit" Ministerstwa Finansów. Rozliczysz w nim deklaracje takie jak PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-28, PIT-38 lub PIT 39. W odpowiednim miejscu wpisz nasz numer KRS 0000318482.

Jesteś na emeryturze

Pobieram PIT-OP

Pobierz i wydrukuj formularz oświadczenia PIT-OP, uzupełnij w nim nasz numer KRS i złóż go w swoim urzędzie skarbowym do 30 kwietnia. Formularz PIT OP możesz również złożyć przez internet, na stronie Ministerstwa Finansów, pamiętaj o wpisaniu naszego numeru KRS 0000318482.

Rozlicza Cię księgowa lub skarbówka

Przejdź na www.podatki.gov

Wyślij maila do księgowej/-ego

Przejdź na www.podatki.gov.pl do bezpłatnej usługi „Twój e-PIT”, Ministerstwa Finansów sprawdź swoje wypełnione zeznanie podatkowe a z listy organizacji pożytku publicznego wybierz numer KRS 0000318482 lub wybierz z listy „Akademia Liderów Innowacji i Przedsiębiorczości Fundacja dra Bogusława Federa”

Czy druk PIT-38 jest dla przedsiębiorców?

Odpowiedź brzmi nie. Jeżeli jesteś podatnikiem, który uzyskał dochód tego typu, prowadząc działalność gospodarczą, powinieneś uwzględnić go na formularzu właściwym dla Twojej działalności.

Dostarczenie rozliczenia PIT-38 2024/2025 do urzędu

Wypełniłeś już wszystkie pola w formularzu PIT-38? Czas więc dostarczyć go do urzędu właściwego Twojemu miejscu zamieszkania. Nie zapomnij jednak o podpisie. W formie papierowej złóż go po prostu pod deklaracją, w wyznaczonym miejscu. Gdy składasz PIT podatek giełdowy online, wpisz kwotę swojego ubiegłorocznego rozliczenia. Kwalifikowany podpis elektroniczny nie jest w tym przypadku wymagany.

Jeżeli wyślesz PIT 38 przez internet, zachowaj UPO, czyli Urzędowe Poświadczenie odbioru. Dzięki temu niestraszna będzie Ci jakakolwiek kontrola skarbowa

Sprzedaż papierów wartościowych i udziałów – jak to rozliczyć?

Polski płatnik ma obowiązek każdego roku wypełnić PIT. Po zakończeniu okresu podatkowego powinieneś więc uzupełnić odpowiedni formularz i dostarczyć go do urzędu skarbowego. Możesz wtedy odpisać od swojego podatku 1,5 % na rzecz organizacji pożytku publicznego.

Jednym ze sposobów na rozliczenie PIT 2024/2025 jest formularz PIT-38. Przeznaczony jest on dla tych płatników, którzy w poprzednim roku podatkowym uzyskali dochód z tytułu odpłatnego zbycia:

papierów wartościowych (akcji, obligacji),

udziałów w spółkach mających osobowość prawną,

pochodnych instrumentów finansowych.

Dotyczy to także przychodu z tytułu objęcia akcji w spółkach mających osobowość prawną albo wkładów niepieniężnych w spółdzielniach. PIT-38 online skierowany jest do osób prywatnych, które nie osiągnęły powyższych dochodów, prowadząc działalność gospodarczą.

PIT-38 powinieneś wypełnić w oparciu o dostarczony przez biuro maklerskie dokument PIT 8C. Znajdują się w nim informacje o uzyskanych przychodach i poniesionych stratach. Jeżeli nie korzystasz z rachunku inwestycyjnego, zarabiając na giełdzie, PIT-38 elektronicznie musisz wypełnić sam.

Pamiętaj! Rozliczając dochody w formularzu PIT-38, nie możesz zrobić tego ze współmałżonkiem. Każdy płatnik jest zobowiązany do wypełnienia tego dokumentu samodzielnie.

Uzyskałeś swój dochód także za granicą? Musisz wypełnić załącznik PIT/ZG. Jeżeli zarabiałeś na giełdzie w więcej niż jednym państwie poza Polską, dla każdego z nich musisz łożyć stosowny dokument

Jak dostarczyć PIT-38 do urzędu skarbowego?

Masz trzy opcje:

Elektronicznie – najprostszy i najszybszy sposób, wystarczy wysłać PIT-38 przez internet i pobrać UPO (np. za pośrednictwem Twój e-PIT) .

Osobiście – możesz dostarczyć wydrukowany dokument do urzędu skarbowego.

Pocztą – wysyłając listem poleconym.

Termin składania PIT-38 2024/2025

Deklarację PIT-38 należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku. Spóźnienie może skutkować karą oraz utratą możliwości przekazania 1,5 % podatku na organizacje pożytku publicznego.

Kilka ważnych kwestii dotyczących PIT podatek giełdowy online

W formularzu PIT-38 możesz wykazać zarówno zyski, jak i straty. Zarobiłeś na swojej działalności? W takim wypadku musisz przekazać na rzecz urzędu skarbowego odpowiedni podatek.

Rozliczając PIT 2024/2025 online, możesz przekazać 1,5% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Bez względu na to, czy dokonujesz rozliczenia tradycyjnie czy internetowo masz prawo wesprzeć wybraną przez siebie fundację. Wypełniając PIT deklarację PIT-38 , uzupełnij pole oznaczone numerem 58. Na twój wniosek Naczelnik Urzędu Skarbowego przekaże kwotę z 1,5% podatku na wybrany przez Ciebie cel.

Jeżeli spóźnisz się ze złożeniem deklaracji do 30 kwietnia, stracisz możliwość przekazania swojego 1,5% podatku.

Istnieją trzy możliwości dostarczenia rozliczenia PIT 2024/2025 do urzędu skarbowego. Możesz złożyć swoją deklarację w formie papierowej, w okienku urzędu. To najmniej wygodna metoda. Łatwiej jest po prostu wysłać PIT-38 za pośrednictwem poczty. Najszybszą i najbardziej komfortową formą rozliczenia podatku jest jednak wysłanie PIT-38 elektronicznie np. za pośrednictwem Twój e-PIT.

Autor: Anna Mierzejewska, radca prawny

Podstawa prawna:

Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)

PIT 2024: pobierz aktualny formularz PDF

Formularze posiadają uzupełniony KRS naszej Fundacji Sprawdź co dobrego robimy dzięki Twojemu 1,5%