Krok po kroku: Jak wypełnić PIT-39 za 2025 rok?
Formularz PIT-39 jest przeznaczony dla osób, które sprzedały nieruchomość w 2025 roku. Formularz ten składa się z kilku sekcji, w których musisz wskazać informacje na temat uzyskanych dochodów i kosztów związanych ze sprzedażą nieruchomości. PIT-39 jest składany do końca kwietnia 2026 roku.
Dane osobowe i kontaktowe
Na początku formularza PIT-39 należy wpisać swoje dane osobowe, takie jak imię, nazwisko, numer PESEL, adres zamieszkania oraz numer telefonu kontaktowego. W przypadku małżonków, którzy rozliczają się wspólnie, należy uzupełnić dane obu osób.
W formularzu PIT-39 musisz wskazać, z jakiego źródła pochodzi Twój dochód. W tym przypadku będzie to sprzedaż nieruchomości lub udziału w nieruchomości. Warto pamiętać, że jeśli sprzedaż dotyczyła kilku nieruchomości, należy uwzględnić wszystkie transakcje w formularzu.
W sekcji dotyczącej przychodu należy wpisać wartość sprzedaży nieruchomości (cena, jaką otrzymałeś za sprzedaż). Jeżeli nieruchomość została sprzedana za kwotę wyższą niż ta, którą zapłaciłeś za nią podczas zakupu, powstaje dochód, który będzie opodatkowany.
Koszty uzyskania przychodu obejmują wszelkie wydatki związane z nabyciem nieruchomości (np. cena zakupu), a także koszty związane z jej sprzedażą, np. koszty notarialne, opłaty sądowe, czy wydatki na remonty. Warto pamiętać, że możesz odliczyć także koszty związane z tzw. poprawą jakości nieruchomości (np. koszt remontu lub modernizacji).
Po uwzględnieniu przychodu oraz kosztów uzyskania przychodu, obliczysz dochód, który będzie podstawą do opodatkowania. Dochód = przychód – koszty uzyskania przychodu. To kwota, od której będzie naliczany podatek dochodowy w wysokości 19%.
Rozliczenie PIT to chwila, a pomoc zostaje na cały rok! Wpisz w deklaracji KRS 0000318482 i przekaż nam 1,5% podatku. Dzięki Tobie możemy tworzyć jeszcze więcej darmowych formularzy, poradników i wzorów PIT, które ułatwiają życie tysiącom osób.
Rozliczenie przez usługę Twój e-PIT Ministerstwa Finansów
- Możesz złożyć PIT-39 elektronicznie, korzystając z systemu e-Deklaracje, dostępnego na stronie Ministerstwa Finansów. Aby to zrobić, musisz posiadać profil zaufany lub kwalifikowany podpis elektroniczny.
- Zaloguj się na portal e-Deklaracje, wybierz formularz PIT-39, wypełnij go online i wyślij bezpośrednio do urzędów skarbowych. System automatycznie wygeneruje urzędowe poświadczenie odbioru (UPO), które będzie dowodem na złożenie deklaracji.
Złożenie formularza PIT-39 w tradycyjnej formie (papierowej):
- Jeśli wolisz złożyć PIT-39 na papierze, wydrukuj wypełniony formularz, podpisz go, a następnie złóż w odpowiednim urzędzie skarbowym.
- PIT-39 należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym nastąpiła sprzedaż nieruchomości (np. za sprzedaż w 2025 roku termin składania PIT-39 upływa 30 kwietnia 2026 roku).
Pamiętaj o podatku
Jeśli z rozliczenia PIT-39 wynika podatek do zapłaty, należy dokonać płatności do tego samego terminu (30 kwietnia). Płatności można dokonać przelewem na konto odpowiedniego urzędu skarbowego.
Złożenie formularza
Po wypełnieniu formularza PIT-39 możesz wysłać go elektronicznie przez system e-deklaracje lub złożyć osobiście w urzędzie skarbowym. Pamiętaj, że termin składania PIT-39 za 2025 rok mija 30 kwietnia 2026 roku.
Najczęściej zadawane pytania o rozliczenie PIT-39 za 2025 rok
- Jakie przychody należy uwzględnić w PIT-39?
W PIT-39 należy uwzględnić przychody uzyskane ze sprzedaży nieruchomości, takich jak mieszkania, domy, grunty, czy działki. Przy sprzedaży nieruchomości ważne jest uwzględnienie ceny sprzedaży oraz kosztów uzyskania przychodu (np. ceny zakupu, wydatków na remonty, opłat notarialnych).
- Jakie koszty mogę odliczyć przy rozliczaniu PIT-39?
W PIT-39 można odliczyć koszty związane z nabyciem nieruchomości, takie jak cena zakupu, koszty notarialne, opłaty sądowe, a także wydatki na remonty czy modernizację nieruchomości. Koszty te zmniejszają dochód, a tym samym obniżają wysokość podatku do zapłaty.
- Czy muszę zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości, jeśli była to moja nieruchomość mieszkalna?
Jeśli sprzedaż nieruchomości mieszkalnej nastąpiła po upływie 5 lat od jej nabycia, to dochód z jej sprzedaży jest zwolniony z opodatkowania. Jeżeli nieruchomość została sprzedana przed upływem 5 lat, konieczne będzie zapłacenie podatku dochodowego, chyba że spełniono inne warunki zwolnienia (np. przeznaczenie dochodu na cele mieszkaniowe).
Podsumowanie
Rozliczenie PIT-39 za 2025 rok dotyczy osób, które sprzedały nieruchomości i uzyskały dochody z tego tytułu. W formularzu tym należy uwzględnić zarówno przychody, jak i koszty związane z transakcją, a także ewentualne ulgi mieszkaniowe, które mogą pozwolić na obniżenie podatku dochodowego. Pamiętaj, aby złożyć formularz PIT-39 do końca kwietnia 2026 roku i upewnić się, że wszystkie dane są prawidłowe. Formularz możesz złożyć za pośrednictwem dedykowanego programu albo bezpośrednio za pośrednictwem programu Ministerstwa Finansów – Twój ePit.
Twój podatek ma moc! Przekaż 1,5% na Akademię Liderów Innowacji i Przedsiębiorczości Fundacja dr Bogusława Federa, wpisując w PIT numer KRS 0000318482. Wspieraj z nami polską mikroprzedsiębiorczość.
Podstawa prawna:
- Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)
r.pr. Anna Mierzejewska - radca prawny przy Okręgowej Izbie Radców Prawnych w Warszawie. Prowadzi Kancelarię Radcy Prawnego, współpracując z zespołem składającym się z radców prawnych, adwokatów i aplikantów. Doświadczenie zawodowe zdobywała w renomowanych kancelariach prawnych, świadcząc pomoc prawną zarówno na rzecz przedsiębiorców, jak i osób fizycznych.
