Rozliczenie podatkowe wspólnie z małżonkiem to jedna z opcji, którą mają pary w Polsce, które spełniają określone warunki. Tego typu rozwiązanie pozwala na optymalizację podatkową i potencjalne zmniejszenie wysokości zobowiązania podatkowego, zwłaszcza jeśli jedno z małżonków uzyskuje znacznie wyższe dochody niż drugie. W tym poradniku podpowiemy, jak rozliczyć PIT za 2024 rok wspólnie z małżonkiem.
Kto może rozliczyć PIT wspólnie z małżonkiem?
Aby móc skorzystać z możliwości wspólnego rozliczenia PIT z małżonkiem, muszą być spełnione następujące warunki:
- Zawarcie małżeństwa przez cały rok podatkowy – małżonkowie muszą być w związku małżeńskim przez cały 2024 rok, tj. do 31 grudnia 2024.
- Stałe miejsce zamieszkania w Polsce – oboje małżonkowie muszą mieszkać w Polsce.
- Brak separacji – małżonkowie nie mogą być w separacji, czyli ich związek nie może być formalnie rozwiązany na mocy decyzji sądu.
- Dochody małżonków – wspólne rozliczenie możliwe jest tylko wtedy, gdy oboje małżonkowie osiągają dochody, które podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych (np. dochody z umowy o pracę, zlecenie, działalność gospodarcza). Małżonkowie muszą także wybrać wspólne rozliczenie przed złożeniem deklaracji.
Krok 1: Wybór formy opodatkowania – wspólne rozliczenie
Wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem to najczęściej wybierana forma przez osoby, które chcą zaoszczędzić na podatkach. Wspólne rozliczenie PIT polega na zsumowaniu dochodów obojga małżonków i obliczeniu podatku na podstawie łącznej kwoty dochodu. Dzięki temu stosuje się podwójny próg podatkowy, co pozwala na obniżenie wysokości zobowiązania podatkowego.
W przypadku wspólnego rozliczenia, całość dochodów małżonków traktowana jest jak jeden dochód. Jeżeli jeden z małżonków osiąga niskie dochody, wspólne rozliczenie może znacząco zmniejszyć wysokość podatku, ponieważ dochody będą dzielone na pół i opodatkowane w niższej stawce.
Krok 2: Jakie formularze wybrać do rozliczenia PIT wspólnie z małżonkiem?
Jeśli chcesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, musisz wybrać odpowiedni formularz PIT. Dla osób, które osiągają dochody z pracy na etacie, umowy zlecenia, renty lub emerytury, najczęściej stosowanym formularzem jest PIT-37.
Jeżeli masz inne dochody, np. z działalności gospodarczej, najczęściej stosowanym formularzem będzie PIT-36. Formularz PIT-36 jest używany w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą lub uzyskujących dochody z najmu.
PIT-37 online (dostępny na platformie Twój e-PIT) jest jedną z najwygodniejszych opcji, ponieważ pozwala na łatwe wypełnienie formularza i automatyczne przesłanie go do Urzędu Skarbowego.
Krok 3: Wypełnianie formularza – jak wpisać dochody małżonków?
W formularzu PIT-37 (lub PIT-36, jeśli dotyczy) będziesz musiał uzupełnić dane dotyczące przychodów obojga małżonków. Obejmuje to:
- Dochody z umowy o pracę,
- Dochody z umowy zlecenia,
- Dochody z działalności gospodarczej,
- Dochody z rent, emerytur i innych źródeł.
Po wpisaniu wszystkich dochodów obojga małżonków w odpowiednich rubrykach formularza, program podatkowy zsumuje te kwoty, a następnie obliczy podstawę opodatkowania.
Pamiętaj: W przypadku wspólnego rozliczenia, dochody małżonków traktowane są jako jednostkowy dochód, co może oznaczać niższy podatek, ponieważ kwota ta zostanie podzielona na pół i poddana niższej stawce podatkowej.
Krok 4: Ulgi i odliczenia przy wspólnym rozliczeniu PIT
Podczas wypełniania PIT wspólnie z małżonkiem, warto pamiętać o dostępnych ulgach, które mogą zmniejszyć wysokość podatku. W przypadku wspólnego rozliczenia można skorzystać z:
- Ulgi na dzieci – jeśli małżonkowie mają dzieci, mogą skorzystać z ulgi na dziecko, co pozwala na odliczenie określonej kwoty od podatku. Ulga jest przypisana do rodzica, który ponosi koszty utrzymania dziecka, jednak przy wspólnym rozliczeniu mogą się na nią zdecydować oboje małżonkowie.
- Ulga rehabilitacyjna – małżonkowie, którzy posiadają orzeczenie o niepełnosprawności, mogą skorzystać z tej ulgi.
- Ulga internetowa – jeżeli małżonkowie ponosili wydatki na dostęp do Internetu, mogą odliczyć je od podstawy opodatkowania.
Inne dostępne ulgi to np. ulga na darowizny czy odliczenie wydatków na cele edukacyjne.
Więcej o ulgach podatkowych możesz przeczytać w naszym serwisu w tym miejscu: mikroporady.pl/slownik-pojec/ulga-podatkowa
